遂宁市船山区2020年度区级预算执行和
其他财政收支情况的审计工作报告
2021年8月30日在遂宁市船山区五届人大常委会第一次会议上
区审计局局长 陈 波
主任、副主任、各位委员：
受区政府委托，向本次会议报告船山区2020年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作情况，请予审议。
根据审计法及相关规定，区审计局组织对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。我们紧紧围绕区委、区政府决策部署，聚焦财政资金、国有资产、项目建设、污染防治等重点领域，依法履行审计监督职责，以务实举措促工作质效，监督保障作用充分体现。审计结果表明，2020年全区各部门在区委、区政府的坚强领导下，牢固树立过紧日子的思想，着力优化支出结构，扎实推进各项改革，认真执行预算管理等有关规定，抓好疫情防控和经济社会发展。2020年度全区预算执行总体情况较好，财政运行平稳有序。
——财政运行总体向好。2020年财政收入保持稳步增长，财政实际预算总收入558,544.03万元，同比增加38,249.08万元，增长7.35%。其中一般公共预算实际收入33,977.52万元，同比增加5305.73万元，增长18.51%；国有资本经营预算本级收入10,000万元，同比增加4000万元，增长66.67%。
——预算管理持续优化。切实发挥预算龙头作用，预算编制精细化水平显著提高，预算管理制度改革不断深化，财政资金分配更加科学合理，财政支出使用绩效不断提升。区本级财政预算和部门预算依法在政府门户网站公开。
——重点支出保障有力。聚焦“六稳六保”，优化支出结构，持续提升民生等重点领域财政保障能力。切实兜实民生底线，筹集资金扎实办好30件民生实事。加强教育、社保、卫生等重点领域资金保障，其中：教育资金37,439.47万元、社会保障和就业32,954.26万元、卫生健康19,402.36万元。
一、财政预算执行和决算草案审计情况
2020年，区级一般公共预算总收入338,056万元，其中：地方一般公共预算收入33,978万元，一般公共预算支出283,593万元；区级政府性基金总收入210,487万元，其中：政府性基金预算收入86,109万元，政府性基金预算支出165,984万元；区级国有资本经营收入10,000万元，调出资金10,000万元；区级社会保险基金收入21,068万元，支出5912万元。从审计情况看，区财政局认真落实区委、区政府决策部署，不断加强预算管理，持续优化财政支出结构，切实保障民生及重点支出，积极防范和化解债务风险，区本级预算执行情况总体平稳。发现的主要问题：
（一）非税收入缴库不及时。区财政局应缴未缴非税收入13,829.73万元。
（二）暂付款清理消化未达目标要求。2020年末，区财政局清理消化2018年底暂付款7466.98万元，仅占2018年底余额的4%，未达到60%。
（三）地方政府债券资金执行缓慢。2020年新增一般债券资金幼儿园建设项目2231.96万元未使用。
（四）部门预算编制审核把关不严。未将2019年结转结余93,636.30万元编入2020年年初预算。
二、区级部门预算执行审计情况
对区一级预算部门77个（除医院、学校、乡镇），开展全覆盖数据分析和疑点核查，在数据分析的基础上，对区发改局、区文旅局和区生态环境局开展现场核查和重点抽查，核查发现5个方面10类问题。从审计情况看，各部门能够认真遵守财经纪律、执行财经制度，主动完善部门财务管理和内部控制制度，积极压减一般性支出，预算执行情况总体较好。但也存在以下问题：
（一）部门预（决）算编制不够准确。上年结转结余未完整编入次年部门预算；其他收入预算编制与实际情况脱节；区生态环境局将基本支出15.91万元在项目资金中列支。
（二）贯彻落实过紧日子要求不够到位。一般性支出压减未达到规定比例；“三公”经费压减不到位；区发改局2个项目年底集中支付比例高，支付额占项目全年支付总额的比例大于50%。
（三）预算绩效管理不够规范。15个项目预算执行进度慢，执行率低于50%。
（四）部门财务基础较为薄弱。区文旅局资产类往来款项611.43万元、负债类往来款项619.24万元未及时清理；会计核算不规范，涉及金额77.26万元。
（五）项目投资审批管理不严。区发改局审批项目程序欠规范，资料不齐，个别项目只有项目批复，无项目建议书。
三、国有公司财务收支审计情况
组织对天泰实业、天泰鸿涪2018年1月至2020年8月财务收支情况进行审计。发现的主要问题：一是天泰实业对借款公司资格审核把关不严，应急转贷资金部分未收回。二是天泰实业对国有商业用房出租中存在租金低于市场价格等情况。三是天泰鸿涪违规核算收支，768.41万元未确认收入，29,618.50万元未确认成本费。四是天泰鸿涪未按合同约定支付四川省有线广播电视网络股份有限公司船山分公司工程款100万元；天泰鸿涪在未与公司签订合同情况下，支付砂石开采加工服务费70万元。
四、重大政策措施落实跟踪审计情况
通过跟踪审计持续关注优化营商环境政策落实情况。
一是营造公平竞争环境方面。重点选取区水利局等部门的政府采购、招投标项目进行检查，未发现违规设立中介库、备选库等问题和以“所有制形式、供应商规模、资质标准、进行备案登记”等作为条件，抬高门槛、限制公平竞争的情况。
二是涉企保证金目录清单执行情况方面。重点选取区住建局等部门，对照《关于严格执行涉企保证金目录清单制度的通知》所规定的9类保证金，未发现目录清单之外违规收取保证金以及超标准收取保证金的情况。
三是减轻企业负担方面。区国资局2020年2月印发《遂宁市船山区政府国有资产监督管理局关于转发财政厅、省国资委、省机关事务管理局<关于省属国有企业减免中小企业房租的通知>的通知》。天泰实业根据区国资局印发的减免房租的通知，制定了受疫情影响的国有门面减免部分租金的方案，并印发通知明确减免标准。截至2020年12月18日，区国资局对符合减免政策的辖区内139户门面共计减免租金252.32万元。
四是治理“乱收费、乱摊派、乱罚款”方面。组织区经信局等21家单位围绕“涉企收费目录清单执行情况、行政审批中介服务收费情况、依托行政资源、行政权力及影响力收费情况、以罚代管增加罚没收入情况”开展自查，并重点抽查了区自规局等5家单位的执行情况。未发现存在“乱收费、乱摊派、乱罚款”的情况。
五是对拖欠民营企业中小企业账款事项还款进度缓慢及时跟进。跟踪审计反映的船山园区管理委员会应支付清退投资款及补偿款38,000万元问题，截至2020年12月5日，已支付37,949.55万元，尚余50.45万元未支付。
五、
政府重点投资项目审计情况
2020年，按照投资审计“三个转变”要求，积极探索新思路、新做法，进一步加强对全区重点项目审计。全区完成政府投资项目审计57个，促进财政增收节支和挽回损失5267.24万元；新增跟踪审计2个，跟踪审计金额33,498万元。对审计中发现的问题，及时提出审计整改建议，发出跟踪审计建议单10份，提出建议32条。审计发现主要问题如下：一是竣工图没有按照实际实施的工作内容进行编制，导致结算工程量不准确。二是未及时提供审计所需资料导致审计工作推进迟缓。三是基本建设程序不完善。
六、自然资源管理审计情况
组织对桂花镇2名党政领导干部进行自然资源资产管理责任审计，发现截至2020年6月，桂花镇未对30亩及以上的流转土地进行分级审查。
七、加强财政管理的建议
（一）严控预算质量，进一步提高预算编制水平。改进预算编制方法，结合全区经济社会发展目标、上一年预算执行情况和本年度收支预测，按预算编制要求，合理测定编制预算项目，进一步提高政府预算编制的科学性、合理性、完整性。
（二）逗硬预算执行，进一步增强预算执行时效。在加快预算下达进度、加快资金拨付进度、统筹安排好历年结转结余资金、盘活存量资金等方面下功夫，多措并举强化预算执行力度，加快预算执行进度，进一步提高资金使用效益。
（三）注重风险管控，进一步严格债务管理执行。积极完善工作机制，督促项目单位严格按照规定用途加快使用债券资金。对推进缓慢的项目，财政部门要会同项目主管部门，督促项目单位加快项目实施。
（四）规范项目管理，进一步加强项目日常监督。切实压实项目和资金管理责任，重点对就业、住房、社保等领域的项目和资金管理使用情况加强监督检查。抓严抓实环境整治工作，强化环境治理能力，不断提高生态环境治理效能。
主任、各位副主任、各位委员：
2021年是“十四五”开局之年，也是向第二个百年奋斗目标进军的关键之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，牢牢把握新时代对审计工作的新要求，充分认识我区立足“绿色产业新高地、川渝合作示范区”的发展定位，紧盯区委、区政府的决策部署，不断创新审计工作机制，力争在审计质效上取得新突破，在服务大局上展现新成效，切实为推动全区经济社会发展贡献审计力量。
报告完毕，谢谢大家。